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商贸企业税收有哪些

100次浏览     发布时间：2025-01-13 01:10:32    

商贸企业主要需要交纳的税种包括：

增值税：

销项税额（收入乘以13%）减去进项税额。

企业所得税：

应纳税所得额（收入减去成本、费用和税费）乘以25%，对于小型微利企业，减按20%征收，实际税负为5%。

城市维护建设税：

根据增值税和消费税的应纳税额，按照7%、5%或1%的税率征收。

教育费附加及地方教育附加：

分别为增值税和消费税的应纳税额的3%和2%。

个人所得税：

针对员工工资等个人所得，按照不同层次税率征收。

印花税：

在特定交易行为中，如签订购销合同，按合同金额的一定比例缴纳。

其他税种：

可能还包括房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船税、契税、环境保护税、烟叶税、土地增值税等。

此外，根据一些特定情况，商贸企业可能还可以享受一些税收优惠政策：

注册在税收扶持园区内的企业，如有限公司和个体户，可以申请所得税的核定征收，税率分别为1%和0.6%。

年开票额在120万以内且开普通发票的小规模纳税人，可以申请增值税和个税的双免，即免征这两项税。

建议在实际操作中，商贸企业应当充分了解并合理利用相关税收优惠政策，以降低税负。同时，咨询专业的税务顾问或会计师，以确保合规操作和准确申报。

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