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应纳税经营额怎么填好

100次浏览     发布时间：2025-01-05 00:56:42    

填写应纳税经营额需要遵循以下步骤和注意事项：

确定应纳税经营额的计算基础

应纳税经营额通常指企业按照税法规定应当缴纳税款的营业收入或销售收入。

具体计算方式可以是企业的销售额，也可以是企业的营业收入，具体应根据企业的实际经营情况和税务规定来确定。

计算应纳税所得额

应纳税所得额 = 总收入 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 可抵扣的往年亏损。

在填写《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第23栏"应纳税所得额"需要填入第19至22栏金额计算的结果值。若计算结果为负值，则应填写0。

计算应纳税额

应纳税额 = 应纳税所得额 × 对应税率 - 可减免税额 - 可抵免税额。

在申报表中，第28栏"应纳税额"应填入第25至27栏金额计算的最终数值。其中第25栏"应纳所得税额"是将应纳税所得额乘以企业适用的所得税税率计算所得。

注意事项

企业的应纳税经营额并不是随意确定的，而是需要根据企业的实际经营情况和销售收入进行计算得出的。

在填写定期定额应纳税经营额时，企业需要认真核实自己的销售收入或营业收入，确保填写的金额准确无误。

如果企业按照销售额来计算税款，那么应纳税经营额就填写企业的销售额；如果企业是按照营业收入来计算税款，那么应纳税经营额就填写企业的营业收入。

通过以上步骤和注意事项，可以确保应纳税经营额的填写准确无误，从而避免因填写错误而导致的税务风险。

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